Procedimiento para atender en un determinado momento una auditoría forense en la cooperativa de ahorro y crédito San Miguel - coofisam

The purpose of this research was to determine the procedure to perform a forensic audit in the cooperative sector, especially in the savings and credit cooperatives. The proposal was carried out at Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel Coofisam. For this purpose, a descriptive and documentary q...

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Detalles Bibliográficos
Autores principales:	Cabezas Molina, Jury Alejandra, Motta Molina, Laura María
Otros Autores:	Perdomo Zuleta, Luis Gerardo
Formato:	Trabajo de grado (Pregrado y/o Especialización)
Lenguaje:	spa
Publicado:	Universidad Antonio Nariño 2022
Materias:	Auditoria Forense Fraudes Delitos Financieros Cooperativas Forensic Auditing Fraud Financial Crimes Credit Unions
Acceso en línea:	http://repositorio.uan.edu.co/handle/123456789/7041
Etiquetas:	Agregar Etiqueta Sin Etiquetas, Sea el primero en etiquetar este registro!

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description	The purpose of this research was to determine the procedure to perform a forensic audit in the cooperative sector, especially in the savings and credit cooperatives. The proposal was carried out at Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel Coofisam. For this purpose, a descriptive and documentary qualitative research was carried out, using the case study as a study method. The study was carried out through research in primary and secondary sources to diagnose the current internal control situation of Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel - Coofisam. Next, the facts that could generate fraud in the entity were identified. These previous objectives were built thanks to the collection of information through the application of an instrument, which is considered of great importance in qualitative research, such as the interview, especially to managers and/or area managers of the case study company. The results allowed to propose a procedure to attend a Forensic Audit at Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel - COOFISAM at a certain moment to be forewarned and organized for the operation of this important tool for the organizations.
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institution	Repositorio Digital UAN
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publishDate	2022
publisher	Universidad Antonio Nariño
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spelling	repositorio.uan.edu.co-123456789-70412024-10-09T23:04:48Z Procedimiento para atender en un determinado momento una auditoría forense en la cooperativa de ahorro y crédito San Miguel - coofisam Cabezas Molina, Jury Alejandra Motta Molina, Laura María Perdomo Zuleta, Luis Gerardo Auditoria Forense Fraudes Delitos Financieros Cooperativas Forensic Auditing Fraud Financial Crimes Credit Unions The purpose of this research was to determine the procedure to perform a forensic audit in the cooperative sector, especially in the savings and credit cooperatives. The proposal was carried out at Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel Coofisam. For this purpose, a descriptive and documentary qualitative research was carried out, using the case study as a study method. The study was carried out through research in primary and secondary sources to diagnose the current internal control situation of Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel - Coofisam. Next, the facts that could generate fraud in the entity were identified. These previous objectives were built thanks to the collection of information through the application of an instrument, which is considered of great importance in qualitative research, such as the interview, especially to managers and/or area managers of the case study company. The results allowed to propose a procedure to attend a Forensic Audit at Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel - COOFISAM at a certain moment to be forewarned and organized for the operation of this important tool for the organizations. La presente investigación tuvo como objetivo determinar el procedimiento para atender en un determinado momento una Auditoria Forense en el sector cooperativo, especialmente en las de ahorro y crédito. La propuesta se llevó a cabo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel Coofisam. Con este propósito, se desarrolló una investigación cualitativa de tipo descriptivo y documental, utilizando como método de estudio el estudio de caso. El estudio se llevó a cabo a través de una investigación en fuentes primarias y secundarias para diagnosticar la situación actual en materia de control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel - Coofisam. Seguidamente, se identificó los hechos que podrían generar fraudes en la entidad. Estos anteriores objetivos se construyeron gracias a la recolección de información por medio de la aplicación de un instrumento, que se considera de gran importancia en la investigación cualitativa como lo es la entrevista, especialmente a directivos y/o jefes de área de la empresa caso de estudio. Los resultados permitieron plantear un procedimiento para atender una Auditoría Forense en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel – COOFISAM en un determinado momento para así, estar prevenidos y organizados para la operativización de esta importante herramienta para las organizaciones. Contador(a) Público(a) Pregrado Presencial Monografía 2022-10-07T02:05:01Z 2022-10-07T02:05:01Z 2022-06-30 Trabajo de grado (Pregrado y/o Especialización) info:eu-repo/semantics/acceptedVersion http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85 http://repositorio.uan.edu.co/handle/123456789/7041 Actualicese. (2016). SARLAFT: mecanismo de protección contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo \| Actualícese. https://actualicese.com/sarlaft-mecanismo-deproteccion-contra-el-lavado-de-activos-y-la-financiacion-del-terrorismo/ Agudelo, L., Sánchez, D., & Villada, R. (2008). Auditoria forense, un nuevo campo de acción para la profesión contable frente al fenómeno de la corrupción en el sector público en Colombia. Alvarado, Y., Chicaiza, G., & Estrada, J. (2016). Auditoría Forense como herramienta de investigación en la detección de fraudes. Auditoría Superior de la Federación. (2020). INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA FORENSE. Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros (2016). Delitos Financieros. https://co.linkedin.com/company/asociaci%C3%B3n-de-especialistas-certificados-endelitos-financierosacfcs#:~:text=El%20%C3%A1mbito%20de%20la%20delincuencia,los%20organismos% 20gubernamentales%2C%20y%20la. Ayala, L (2014) Auditoria Forense como la mejor herramienta para la detección de operaciones de fraude financiero en las empresas de servicios. (Trabajo de grado, Universidad nacional de Trujillo). 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Red Nacional de Semilleros de Investigación. https://iescinoc.edu.co/wp-content/uploads/AUDITORIA-FORENSE-YSU-INCIDENCIA-EN-LA-PREVENCION-DE-FRAUDES-FINANCIEROS-ENCOOPERATIVAS-2.pdf instname:Universidad Antonio Nariño reponame:Repositorio Institucional UAN repourl:https://repositorio.uan.edu.co/ spa Acceso abierto Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International (CC BY-NC-ND 4.0) https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ info:eu-repo/semantics/openAccess http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 application/pdf application/pdf application/pdf application/pdf Neiva( Huila, Colombia) Universidad Antonio Nariño Contaduría Pública Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas Neiva Altico
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