Auditoría forense: un mecanismo de detección fraude de estados financieros

Propia

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Main Author:	Monsalve Puerto, Jessika Lorena
Other Authors:	Ramirez Vargas, Diana Yazmin
Format:	Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
Language:	Español
Published:	Universidad Antonio Nariño 2025
Subjects:	Auditoría forense Fraude Crimen Corrupción Forensic audit Fraud Crime Corruption
Online Access:	https://repositorio.uan.edu.co/handle/123456789/12357
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spelling	repositorio.uan.edu.co-123456789-123572025-02-14T16:21:37Z Auditoría forense: un mecanismo de detección fraude de estados financieros Monsalve Puerto, Jessika Lorena Ramirez Vargas, Diana Yazmin Auditoría forense Fraude Crimen Corrupción Forensic audit Fraud Crime Corruption Propia The forensic audit is used as an effective mechanism to detect and prevent fraud in this case in the financial statements. This method is used to obtain useful evidence to detect the crime and punish it, which is why it is disclosed in this article. several cases that have been evidenced and that have clearly affected the country in a representative way, and also how by carrying out a good audit these cases have been detected. This type of audit has increased the importance and relevance in obtaining evidence who have appeared in court to deliver justice. And how to detect or classify these frauds according to the forensic audit?, since this process is carried out by investigating, analyzing, evaluating, and interpreting the information in the financial statements in order to detect and prove criminal acts, structuring an opinion and conclusion to convince judges and juries of the crimes committed. Sera la auditoría forense un mecanismo efectivo para detectar y prevenir el fraude en los estados financieros, este método es usado para la obtención de pruebas útiles para detectar el delito y castigarlo, más adelante darán a conocer casos que han afectado al país de una manera representativa, y cómo la auditoria forense ha detectado dichos casos. Este tipo de auditoria ha aumentado la importancia y relevancia en la obtención de pruebas que se han presentado a tribunales para impartir justicia. Para este caso cabe hacerse una pregunta ¿cómo detectar o clasificar los fraudes según la auditoria forense?, para responder a ello se puede llevar a cabo investigando, analizando, evaluando, e interpretando la información de los estados financieros con el fin de detectar y probar los hechos delictivos, estructurando una opinión y conclusión que sirva para convencer a los jueces y jurados de los delitos cometidos. PDF Contador(a) Público(a) Pregrado Presencial Monografía 2025-02-14T16:21:34Z 2025-02-14T16:21:34Z 2024-05-24 2024-05-24 Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado Estudio descriptivo info:eu-repo/semantics/acceptedVersion http://purl.org/coar/version/c_b1a7d7d4d402bcce https://repositorio.uan.edu.co/handle/123456789/12357 Español Attribution-NonCommercial-NoDerivs 2.5 Colombia http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/ info:eu-repo/semantics/closedAccess http://purl.org/coar/access_right/c_16ec PDF application/pdf application/pdf application/pdf Universidad Antonio Nariño Contaduría Pública Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas Duitama instname:Universidad Antonio Nariño Antonio, M. J. (24 de 07 de 2009). Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/4259/425942160012.pdf BERNAL, C. (2023). Metodologia de la investigacion: para Administracion, Economia, Humanidades y Ciencias Sociales. Pearson Educación, 56. Obtenido de. Obtenido de https://abacoenred.com/wp-content/uploads/2019/02/Elproyecto-de-investigaci%C3%B3n-F.G.-Arias-2012-pdf.pdf Cano, M., & Lugo, D. (2005). Auditoria Forense en la investigación criminal del Lavado de Dinero y Activos. Bogotá: Ecoe Ediciones. Condolo, M. Y. (septiembre de 2014). Obtenido de. Obtenido de https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7148/1/UPSQT06041.pdf CULUÑA, U. (2013). Obtenido de https://www.ucatalunya.edu.co/blog/auditoria-forense-contableuna-herramienta-para-prevenir-y-detectar-fraudes-en-laorganizacion Hernández Sampieri, F. C. (2004). Obtenido de Metodología de investigación. México: McGraw-Hill Interamericana . Lugo, M. C. (2004). AUDITORÍA FORENSE: en la investigación criminal del lavado de dinero y activos.- Ediciones ECOE.- 2da. Edición.- Junio 2004, Colombia.- 368 pág. Mendoza Crespo, J. A. (24 de julio de 2009). DETECCIÓN DEL FRAUDE EN UNA AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS. Mendoza Crespo, J. A. (24 de 07 de 2009). perspectivas . Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/4259/425942160012.pdf Miranda, R. (1970). Delitos contra el orden económico. Buenos Aires: Ediciones.
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